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第三节农村信用社、农村合作银行、村镇银行的风险控制与监管
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由于农村信用社是农村金融机构的主体，农村合作银行和村镇银行同属于农村社区型金融机构，其业务类型和经营管理与农村信用社基本相同。
所以，我们仍以农村信用社为主框架，讨论农村金融机构的风险管理问题。
一、农村信用社的风险管理
风险管理就是要度量风险，并在此基础上对其实施监测和控制。
现代金融业的风险管理已经把重点从对单一的平均数预测转变为对潜在偏离的范围及结果的研究上来。
农村信用社在加强经营管理、识别风险类型、分析风险成因的基础上，监测经营过程中产生各种风险的可能性，对各种不可避免的经营风险进行事先、事中控制将变得尤为重要。
应该说，风险将给未来带来或有成本，这些成本必须通过某种方式计算或衡量。
忽略今天的风险，就等于忽视未来的潜在损失，等于放弃现在采取纠正或回避措施的机会。
同时，如果没有对风险的定价，农村信用社就无法估计出它们交易的相关成本，这样也会招致高风险客户和排斥低风险客户。
农村信用社的风险管理就是要体现“实施战略的工具、增强竞争优势和提高经济效益”
的职能；通过风险管理将其风险损失降低到最低程度，并切实保证能够实现即期经济效益。
（一）农村信用社风险管理的流程
风险管理流程一般包括：目标设定、风险识别、风险分析、风险应对、风险监控五个环节。
目标设定是风险管理流程的起点，确定了农村信用社对风险的容忍和偏好；风险识别需要确定、分析、收集和积累与风险相关的风险要素和风险要素数据，其解决方案包括数据管理方案与信息数据库；风险分析的主要内容是使用风险评估模型确定风险的评估方式，其解决方案包括风险分析工具与信息数据库；风险监控是将风险评估技术运用到业务管理和风险管理中，辅助审批及进行风险决策，其解决方案包括业务管理系统和各种数据查询工具。
在经济、金融环境不断变化的情况下，任何形式的风险集中都可能使一个营运正常的农村信用社步入困境。
农村信用社经营风险管理的程序即经营风险管理的步骤是农村信用社进行风险管理的基本内容，主要包括经营风险的识别、衡量、分析等环节，并在此基础上采取有效控制和处置风险的手段。
农村信用社只有明确了有什么风险、有多大风险以及风险的趋势如何，才能对症下药，采取相应的方法来防范、控制和化解风险，达到防患于未然的目的，保证农村信用社的稳健经营。
农村信用社风险管理通常包括四个步骤：风险识别、风险评估、风险应对和风险控制。
1.风险识别
风险识别与评估是管理风险的前提和基础，识别和评估是否准确决定着风险管理的效果。
所谓风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对所面临的各种风险及事故发生的潜在原因进行分析。
为保证分析的准确度，就必须进行周密、系统地调查分析，将风险进行综合归类，揭示各种风险的性质及后果。
风险分析对风险管理的意义重大，风险识别与评估是风险分析的基本要素，不论在风险管理的其他方面做得多么完备，只要在识别和评估方面失去系统性和准确性，则无法对风险做出正确的判断，就不能有效地实现管理目标。
农村信用社风险识别即识别农村信用社整体经营过程中可能存在的风险。
一般是根据农村信用社经营活动的性质，从潜在的事件及其产生的后果和潜在的后果及其产生的原因来检查风险，收集、整理业务活动中可能的风险并充分征求各方意见后形成风险列表。
当农村信用社接到会员的贷款申请时，信贷人员或信贷委员会就要详细分析借款人的财务状况和信用；全面掌握借款人的决策层情况、性质、市场、信誉、行业特点等，以正确评价借款人未来偿还借款的意愿和能力。
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